带息
贴现利息=票据到期值*贴现率*贴现天数/360
举例说明:2021年3月1日,某某公司收到一张面值为20000元,票面利率为5%,期限为6个月的商业承兑汇票。5月1日,某某公司为了解决资金问题,选择到银行贴现,当地银行的贴现率为7%。
票据到期值=20 000 x(1+5% /2)=20500元。
该应收票据到期日为2021年9月1日,其贴现天数应为123天(31 +30 +31+31)。
票据贴现利息=票据到期值*贴现率*贴现天数/360=20500*7%*123/360=490.29元。
该公司可以获得的款项=20000-490.29=19509.71元。
票据贴现是出票人向银行支付贴现票据前企业的或有负债。企业发行自己的票据并贴现给银行。银行将票据面值扣除贴现利息后的余额支付给企业,称为票据贴现。
如果按照月利率计算,则贴现计算公式为:汇票面值-汇票面值×月贴现率y%×贴现日至汇票到期日的月数;
部分银行是按照天数来计算的,贴现计算公式为:汇票面值-汇票面值×年贴现率x%×(贴现日-承兑汇票到期日)的天数/360。
目前,我国的票据贴现业务分为三种,分别是贴现、转贴现和再贴现,可以进行贴现操作的机构也于商业银行、人民银行和贴现公司,票据类别包括商业汇票、商业本票和短期债券等。如果单从形式上来看,票据贴现其实就跟普通商业活动中的“买”和“卖”相仿,是一种债权转移的信用活动,作用于短期的资金融通。
银行承兑汇票的拆分,一种是把手里的大额银行承兑汇票作为质押,重新开出多张小额银行承兑汇票。
一般情况下,银行承兑汇票的拆分,开出的小票总面额都会小于大票面额,原因是作为一项质押业务,势必要设置一定的质押比例,很难全额开票。